Impôts 2021 : n’oubliez pas de déclarer vos travaux éligibles au crédit d’impôt pour la transition énergétique

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Même si MaPrimeRénov’ a remplacé le CITE  en janvier 2021, certains ménages ayant payé des travaux de rénovation en 2020 peuvent encore bénéficier de cet avantage fiscal. Il est temps de les déclarer si vous avez effectué des travaux éligibles à ce dispositif. Comment le déclarer ? Quelles sont les démarches à suivre ? Quel est son montant cette année ? FioulReduc vous dit tout.

Rappel sur les CITE

Pour rappel, le CITE concerne les travaux de rénovation énergétique ainsi que l’installation de chaudière à haute performance énergétique et les équipements de chauffage ou de fourniture d’eau chaude fonctionnant avec une source d’énergie renouvelable. Les pompes à chaleur autre que air/air font également partie de cette prime. Cependant, depuis le 1er janvier 2021 le CITE est remplacé par la nouvelle aide MaPrimeRénov’. C’est donc la dernière pour bénéficier du CITE.

Le Crédit d’impôt concernait en 2020, sous conditions de ressources, les propriétaires occupants d’une résidence principale construite depuis plus de 2 ans. Son montant dépendait des travaux réalisés. Ne sont admis dans ce dispositif que les travaux exécutés par une société labellisée RGE, c’est-à-dire Reconnu Garant de l’Environnement. Concernant le montant, il s’élève à 15%, 30% ou 50% selon les dépenses.

Dernière année pour profiter du CITE

Si vous avez réalisé des travaux de rénovation énergétique dans votre résidence principale en 2020, vous avez peut-être encore droit de bénéficier du crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE). Pour y être éligible, il suffit d’avoir signé un devis entre le 1er janvier 2019 et le 31 décembre 2020 et d’avoir versé un acompte sur les travaux entre ces deux mêmes dates. En clair, il vous reste une année pour vous faire rembourser une partie des dépenses de  vos travaux de rénovation énergétique.

Pour les foyers aux revenus intermédiaires, le plafond permet un remboursement de 2 400 euros pour une personne seule et 4 800 euros pour un couple soumis à une imposition commune, avec une majoration de 120 euros par personne à charge. Les paramètres peuvent sensiblement varier d’une personne à l’autre. Un célibataire pourra bénéficier de 30% sur des travaux totalisant 8 000 € effectués sur une période de 5 ans. Une famille pourra percevoir le crédit de 30% sur un total de frais de 16 000 € ainsi que 400 € additionnels par enfant à charge. Tous les 4 ans, les plafonds sont remis à zéro. Les ménages aisés, quant à eux, ne peuvent déduire sur leurs impôts qu’une plus petite fraction de leurs travaux d’isolation.

Comment déclarer votre crédit d’impôt ?

En parallèle de la déclaration annuelle des revenus où sont détaillées les dépenses liées à la rénovation énergétique, le particulier devra remplir et soumettre un formulaire intitulé « Déclaration des dépenses réalisées en faveur du développement durable ».

Conseil : Faites attention en complétant votre déclaration, car le fisc ne pré-remplira pas pour vous vos dépenses. Pour déclarer ces travaux de rénovation énergétique, vous devrez utiliser la page 2 du formulaire de déclaration 2042 RICI, réservé aux réductions et crédits d’impôts. Ou alors la page 4, si vous avez versé des acomptes avant le 1 janvier 2021. Dans ce cas, il faudra alors remplir le montant de vos travaux dans les cases concernées.

Les dates à retenir

La déclaration d’impôts 2021 est accessible depuis le 8 avril dernier. Vous avez la possibilité de déclarer vos revenus soit en ligne ou en version papier. Vous devez toutefois respecter les dates limites. En ligne, cela dépend du département dans lequel vous habitez. Elle s’échelonne du 20 mai au 8 juin. Par exemple, pour les départements 1 à 19 et les non-résidents, vous avez jusqu’au 26 mai 2021 pour déclarer votre crédit d’impôt. Pour les départements 20 à 54, la déclaration doit être déposée le 1er juin au plus tard. Enfin, pour les départements 55 à 976, la déclaration d’impôt doit se faire avant le 8 juin. En revanche, la date limite en version papier est le 20 mai 2021 au plus tard.

Les étapes pour déclarer votre crédit d’impôt

• En ligne

Voici les étapes à suivre pour déclarer correctement vos revenus  :

1. Vous devez vous connecter à votre espace particulier sur impot.gouv.fr avec votre numéro fiscal et votre mot de passe.  
2. Ensuite, dans la partie “Charges”, vous cochez la case « Travaux dans l’habitation principale : dépenses pour la transition énergétique ».
3. Vous renseignez ensuite le montant total de vos frais liés aux travaux de rénovation énergétique dans la case attribuée.

La page pour saisir vos dépenses est répartie  en deux parties. Dirigez-vous dans celle qui correspond à votre situation :

• La case 7AK à 7GH correspond aux dépenses de rénovation énergétique payées en 2020
• La case 7AA à 7BL correspond aux dépenses de rénovation énergétique payées en 2020, mais dont le devis a été signé et un acompte a été versé en 2018 ou 2019.

Dans chacune de ces cases, vous retrouverez les grandes catégories des travaux éligibles au CITE : isolation thermique, équipement de chauffage ou de production d’eau chaude sanitaire fonctionnant avec une source d’énergie renouvelable, pompe à chaleur exceptée les air-air.

• En format papier

Le service des impôts précise que les personnes qui n’ont pas accès à internet et/ou qui vivent dans une zone blanche sans service mobile peuvent continuer à déclarer leurs revenus au format papier. Une tolérance est également appliquée pour ceux qui parviennent pas à réaliser leur télédéclaration, comme les personnes handicapées ou invalides. On retrouve même un texte où l’administration fiscale précise que : « si vous estimez ne pas être en mesure de le faire, vous pouvez continuer à utiliser une déclaration papier », ce qui laisse à penser que beaucoup de personnes vont pouvoir continuer à utiliser un formulaire papier.

Pour déclarer vos revenus en format papier, il faudra  télécharger ou demander au service des  impôts le formulaire n° 2042 RICI. Pour remplir correctement ce document,  reportez-vous aux instructions de la déclaration en ligne. Les cases et les catégories sont identiques. Une fois complété, vous avez juste besoin de joindre le formulaire à votre déclaration pour bénéficier du CITE.

À noter : Vous n’avez pas de besoin de fournir un justificatif de travaux lors de votre déclaration. Vous devez néanmoins les conserver au cas où le fisc vous les réclamerait. 

Quel est le montant du CITE cette année ?

En déclarant vos dépenses de travaux de rénovation énergétique en 2021, la somme change en fonction de la date de vos travaux :

• Pour les dépenses payées en 2020 : le crédit d’impôt est un montant forfaitaire qui varie selon le niveau de revenu et de la performance énergétique attendue des travaux.
• Pour les dépenses payées en 2020 dont l’acompte a été versé et le devis a été accepté avant le 1er janvier 2020 : le crédit d’impôt sera égal à 15 %, 30 % ou 50 % du montant de la dépense.